Jak rozliczyć zakup maszyny w innym kraju UE, gdy zaginęła faktura

Ostatnio sprzedaliśmy towar handlowy (maszynę) zakupiony za granicą (w Szwecji). Przy okazji odkryliśmy, że VAT od tego WNT nie był wykazany w deklaracji, gdyż do tej pory nie dotarła do nas faktura, mimo że towar otrzymaliśmy w lipcu 2019 r. Sprzedawca twierdzi jednak, że wysłał nam fakturę. Jak powinno wyglądać teraz rozliczenie tego zakupu? Sprzedawca ma wystawić duplikat.

W tym przypadku należy wykazać podatek należny wynikający z WNT w deklaracji, w której powstał obowiązek podatkowy. Jeśli przed złożeniem korekty nie dotrze do Państwa faktura i nie będzie znana data jej wystawienia, należy przyjąć, że obowiązek podatkowy powstał 15 sierpnia 2019 r. Dlatego należy złożyć korektę deklaracji VAT-7, JPK_VAT i informacji podsumowującej za sierpień 2019 r. Ewentualnie po otrzymaniu faktury będzie konieczna kolejna korekta i rozliczenie VAT należnego w dacie wystawienia faktury.