Porada
Jakie skutki w VAT ma rezygnacja z zamówienia samochodu i zatrzymanie przez dealera części zadatku
PROBLEM
Dealer samochodowy otrzymał od klienta będącego przedsiębiorcą zadatek na poczet zamówienia samochodu. Zadatek został przez dealera udokumentowany fakturą zaliczkową. Po dwóch tygodniach klient wycofał zamówienie. Zgodnie z przepisami dealerowi przysługuje prawo do zatrzymania całej kwoty zadatku, jednak uzgodnił z klientem, że zwróci mu połowę kwoty otrzymanego zadatku. Jak to zdarzenie udokumentować i rozliczyć dla celów VAT?
RADA
Dealer powinien wystawić korektę „zerującą” fakturę zaliczkową. Także w ewidencji VAT oraz w pliku JPK_V7 powinien dokonać zapisów zmniejszających do zera podstawę opodatkowania oraz kwotę podatku należnego dotyczące wskazanej sprzedaży. Zatrzymana przez dealera połowa kwoty zadatku ma w tej sytuacji charakter odszkodowawczy i nie podlega VAT. Dealer nie wykazuje zatrzymanej kwoty zadatku dla celów VAT, w szczególności nie wykazuje tej kwoty w ewidencji VAT oraz w pliku JPK_V7.
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
