Wyszukaj po identyfikatorze keyboard_arrow_down
Wyszukiwanie po identyfikatorze Zamknij close
ZAMKNIJ close
account_circle Jesteś zalogowany jako:
ZAMKNIJ close
Powiadomienia
keyboard_arrow_up keyboard_arrow_down znajdź
removeA addA insert_drive_fileWEksportuj printDrukuj assignment add Do schowka
comment

Porada

Data publikacji: 2012-01-12

Jak ująć w księgach rachunkowych kredyt inwestycyjny zaciągnięty w walucie obcej

Jesteśmy spółką akcyjną. We wrześniu 2011 r. kupiliśmy udziały w spółce B z siedzibą w Niemczech za 1 000 000 euro. Spółka nie posiada wpływów w euro. Na sfinansowanie transakcji zaciągnęła kredyt inwestycyjny na okres 3 lat na kwotę 1 000 000 euro. Oprocentowanie kredytu jest oparte na stawce LIBOR powiększonej o 0,7% marży. Opłata przygotowawcza wyniosła 16 000 euro i została zapłacona w momencie udzielenia kredytu. W jaki sposób ująć w księgach rachunkowych kredyt inwestycyjny na dzień 31 grudnia 2011 r. (koniec roku obrotowego)? Harmonogram spłaty kredytu wygląda następująco:

PROBLEM

Nr

Data spłaty

Kwota raty kapitałowej podlegająca spłacie (w euro)

1

30 września 2011 r.

0

2

31 października 2011 r.

0

3

30 listopada 2011 r.

0

4

31 grudnia 2011 r.

0

5

31 stycznia 2012 r.

0

6

29 lutego 2012 r.

100 000

7

31 marca 2012 r.

40 000

8

30 kwietnia 2012 r.

40 000

9

31 maja 2012 r.

40 000

10

30 czerwca 2012 r.

40 000

11

31 lipca 2012 r.

40 000

12

31 sierpnia 2012 r.

40 000

13

30 września 2012 r.

40 000

14

31 października 2012 r.

40 000

15

30 listopada 2012 r.

40 000

16

31 grudnia 2012 r.

40 000

17

31 stycznia 2013 r.

40 000

18

28 lutego 2013 r.

40 000

19

31 marca 2013 r.

40 000

20

30 kwietnia 2013 r.

40 000

21

31 maja 2013 r.

40 000

22

30 czerwca 2013 r.

40 000

23

31 lipca 2013 r.

40 000

24

31 sierpnia 2013 r.

220 000,00

close POTRZEBUJESZ POMOCY?
Konsultanci pracują od poniedziałku do piątku w godzinach 8:00 - 17:00